ماليات‌ها منابع مالي مهم و اصلي كشورها براي توسعه زيرساخت‌ها محسوب مي‌شوند. اما متأسفانه فرار مالياتي باعث شده كه كمبود بودجه براي ساخت و توسعه زيرساخت‌ها افزايش پيدا كند. زماني كه افراد، شركت‌ها و گاهي برخي از اُرگان‌ها به نحوي قانوني و يا غير قانوني تلاش مي‌كنند تا از پرداخت ماليات خود شانه خالي كنند، فرار مالياتي رخ مي‌دهد كه اين مهم براي اقتصاد كشورها شرايط خوبي را ايجاد نمي‌كند. در ادامه به مفهوم فرار مالياتي، انواع و عواقب آن اشاره كرده‌ايم.
براي دريافت مشاوره در زمينه فرار مالياتي مي‌توانيد با مشاوران مركز مشاوره كاردوك از طريق شماره 02166418908 تماس بگيريد.
منبع: فرار مالياتي
فرار مالياتي
پرداخت ماليات در بسياري از كشورها جزء اصول شهروندي و براي رفاه حال افراد جامعه تعبيه شده است و دولت حق اين را دارد كه اگر افراد به دلايل غير قانوني از پرداخت ماليات خود طفره بروند، براي آنها مجازات‌هايي را تعبيه كند. گاه ندانستن تعاريف و يا علل فرار مالياتي بسياري از كسب و كارها را دچار مشكل مي‌كند.
اغلب تجار به دليل عدم آگاهي از چگونگي پر كردن فرم هاي مالياتي علارغم قوانين مربوط به حوزه فعاليت‌شان كه داراي بخشودگي هاي متعددي است، هزينه زيادي بابت ماليات پرداخت مي كنند. كافي از همان ابتدا از مشاوران مجرب استفاده كرده تا مشمول چنين ماليات‌هايي نشويد. بنابراين جهت دريافت كد اقتصادي كليك كنيد.
مفهوم فرار مالياتي
فرقي نمي‌كند كه افراد براي چه نوع مالياتي از پرداخت آن طفره مي‌روند. هر نوع اقدام در خصوص عدم پرداخت ماليات مانند ندادن اطلاعات لازم در مورد عوايد، منافع مشمول ماليات به مقامات مسئول، فرار مالياتي خوانده مي‌شود. فرار مالياتي ممكن است به روش‌هاي مختلفي صورت بگيرد ولي هدف اصلي در به كارگيري اين روش‌ها، عدم پرداخت كامل يا ناقص ماليات است.
انواع مختلف فرار مالياتي
فرار مالياتي انواع مختلفي دارد. رايج‌ترين نوع فرارهاي مالياتي به روش‌هاي زير صورت مي‌گيرد:
- حساب سازي و حساب به حساب كردن آنها
- استفاده صورت حساب خريد و هزينه بيش از يكبار
- ثبت مطالبات سوخت شده واهي و غير واقعي
- انعقاد قرارداد و فاكتورهاي صوري و غير واقعي
- جا به جا كردن مقدار تعدادي و ريالي كالاي خريداري شده
- كم فروشي و تغيير مقادير كمي و كيفي آن
- ثبت ارز غير واقعي و محقق نشده
فرار مالياتي بانك ها
برخي از بانك ها به منظور افزايش رضايت مشتري، اقدام به پرداخت سودهاي بيشتر و يا بهره مالي پايين‌تر مي‌كنند. در صورتي كه اين اقدام آنها بيشتر از نرخ تعيين شده توسط بانك مركزي باشد، مشمول ماليات مي‌شوند.
علت‌هاي اصلي فرار مالياتي در ايران
- عدم تنوع پايه‌هاي مالياتي و تركيب نامناسب درآمدهاي مالياتي
- وجود معافيت‌هاي مالياتي وسيع و متنوع
- تعدد، پيچيدگي و ابهام در قوانين، مقررات و فرآيندهاي مالياتي
- افزايش فساد و گستردگي بخش غيررسمي اقتصاد
- عدم اعتماد مردم به كارآيي و اثربخشي دولت
- فرهنگ مالياتي ضعيف
- فقدان نظام جامع اطلاعات مالياتي
- مشكلات ساختار اقتصاد
راه‌هاي پيشگيري از فرار مالياتي
ايجاد شرايط مناسب
يكي از راه‌هايي كه دولت و سازمان امور مالياتي بايد در نظر بگيرند اين است كه قبل از افزايش ماليات‌ها حتماً بايد رضايت و شرايط مناسبي را براي كارمندان اداره ماليات و مميزي‌ها فراهم كند، در اين صورت آنها نيز مي‌توانند با سرعت و گستردگي بيشتري ماليات‌ها را دريافت كنند.
بالا بردن فرهنگ مالياتي
فرهنگ مالياتي در كشور ايران بسيار ضعيف است. افراد فكر مي‌كنند با عدم پرداخت ماليات مي‌توانند سود خوبي به دست آوردند، اما در واقع در حق خودشان و ديگران اجحاف مي‌كنند. اُرگان‌ها و نهادهاي مختلف بايد اين باور را در افراد و ماليات دهندگان ايجاد كنند كه ماليات‌هاي پرداختي صرف ساخت و ساز و بهبود اوضاع مملكتي مي‌شود.
توجه به وضعيت اقتصادي مردم
با توجه به بحران‌هاي مختلفي كه اقتصاد ايران در آن قرار دارد، در امر ماليات ستاني بايد به شرايط اقتصادي كشور و وضعيت كسبه و بنگاه‌هاي خصوصي توجه شود، در غير اين صورت اخذ ماليات‌هاي سنگين از فعالان اقتصادي بر خلاف واقعيت‌ها و درآمدهاي اقتصاديِ موجود، به تكدر خاطري منتهي مي‌شود كه به مرور ممكن است برخي از اين افراد را مجاب به فرارهاي مالياتي كند كه مي‌بايد نسبت به اين موارد، با دقت نظر هر چه بيشتر توجه شود. مشاوران كاردوك به شما مي توانند جهت يافتن راهي براي كاهش ضرر و استفاده بخشودگي هاي مالياتي راهنمايي ارائه دهند.
پُر كردن خلاءهاي اجرايي
قوانين زيادي در خصوص ماليات‌ها و مجازات كساني كه ماليات نمي‌دهند وجود دارد اما مشكل اصلي در خلاء اجرايي درست قوانين است. به همين دليل مسئولان مربوطه بايد بتوانند خلاءهاي موجود را با مديريت خود اصلاح كنند تا جلوي فرار مالياتي گرفته شود.
اخذ ماليات بر ارزش افزوده
به منظور جلوگيري از فرار مالياتي و ضربه به اقتصاد كشور، اخذ ماليات بر ارزش افزوده در كشور لازم است. در حال حاضر در كشور فرارهاي مالياتي صورت مي‌گيرد؛ بنابراين ساماندهي ماليات‌ها، دريافت ماليات به صورت منطقي و اجراي ماليات بر ارزش افزوده الزامي به نظر مي‌رسد.
افراد مشمول مجازات فرار مالياتي
شايد بخواهيد بدانيد كه چه كساني به دليل مشكلات مالياتي مجازات مي‌شوند. ما در ادامه اين مورد را براي شما بررسي كرده‌ايم.
_افرادي كه از تحويل اظهار نامه مالياتي و مدارك و گزارش‌هاي مالي مربوطه به سازمان امور مالياتي سر باز مي‌زنند.
_افرادي كه طي سه سال پشت سر هم از رد اظهارنامه مالياتي شانه خالي مي‌كنند.
_افرادي كه از كارت امور بازرگاني اشخاص ديگر به منظور فرار از ماليات استفاده مي‌نمايند.
_افرادي كه مدارك و اسناد ارسالي به سازمان امور مالياتي را با اطلاعات مالي غير واقعي و دروغين تكميل مي‌كنند.
_افرادي كه با هدف فرار از پرداخت ماليات، به صورت آگاهانه و از روي عمد قرار دادها را با نام ديگران تنظيم مي‌نمايند.
_افرادي كه قرارداد هاي موديان ديگر را به نام خود تنظيم مي‌كنند و از اين جهت در فرار مالياتي به آنها كمك مي‌رساند.
_افرادي كه از دسترسي بازرسين مالياتي يا شخص ثالث به اطلاعات و گزارش هاي مالي كسب و كار خود جلوگيري مي‌نمايند.
ا_فرادي كه از ارسال و ايجاد اطلاعات مالي (مربوط به ماده قانوني شماره ۱۶۹) به سازمان امور مالياتي امتناع مي‌كنند.
_افرادي كه مكلف به انجام وظايف قانوني مربوط به ماليات بر ارزش افزوده و ماليات‌هاي مستقيم هستند اما آن را در موعد مقرر انجام نمي‌دهند.
مجازات فرار مالياتي
- ۶ الي ۲۴ ماه حبس به صورت تعزيري
- پرداخت جزاي نقدي به ميزان ۲ تا ۸ ميليون تومان
- سي و يك تا هفتاد و چهار ضربه شلاق
- محروميت شش الي پنج ساله از حق و حقوق اجتماعي
- ممنوعيت حداكثر ۵ ساله از يك سري فعاليت هاي اجتماعي و شغلي
- ممنوعيت حداكثر ۵ ساله از دعوت افراد توسط شخص حقوقي به جهت افزايش درآمد و سرمايه
- ممنوعيت حداكثر ۵ ساله از صدور يك سري اسناد و مدارك تجاري توسط شخص حقوقي
براي اطلاع از جرايم مالياتي كليك كنيد.
براي دريافت مشاوره در زمينه فرار مالياتي مي‌توانيد با مشاوران مركز مشاوره كسب و كار كاردوك از طريق شماره 02166418908 تماس بگيريد.
منبع: فرار مالياتي
امکان سنجی مالی چیست